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澳门威尼斯人开户送现金:福建众和股份有限公司关于2016年度财务报告前期会计差错更正的说

 

  本公司及除董事许建成、独立董事朱福惠外的董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。董事许建成因未出席公司第五届董事会第三十次会议、独立董事朱福惠因其任期届满并已辞职对公司情况不了解等原因对第五届董事会第三十次会议议案投弃权票,不能保证公告内容真实、准确、完整。

  事项1:公司拟对应收福建某贸易公司等四家客户债权合计8,868.17万元计提坏账准备。该四家客户债权系2016年度与应付喀什某公司款项对抵的债权,由于年度审计未获取该公司的回函确认,且根据第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于单方调减阿坝众和新能源股权投资款的议案》【公司已于2017年9月30日披露《关于单方调减阿坝众和新能源股权投资款的公告》(公告编号:2017-084)】,公司董事会要求管理层立即终止前述三方协议。公司根据以上决议在会计处理上将对抵的应收债权和应付款项转回,调整增加2016年末其他应付款8,868.17万元,调整增加2016年末应收账款8,868.17万元;由于福建某贸易公司等四家客户均存在不同程度的经营状况恶化,相关偿债能力不确定的情况,公司结合该四家客户的资产结构、资产负债率、盈利能力及净资产数额等财务信息对各家客户应收款项坏账风险个别认定后,拟对该四家应收账款计提7,515.56万元坏账准备。

  事项2:公司拟对应收福建某服饰公司等四家客户合计22,518.50万元款项(其中18,224.45万元为应收账款,4,294.05万元为应收票据)补计提坏账准备。根据公司坏账准备计提政策:单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试,如不存在减值再并入具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。公司经对该四家客户的偿债能力调查取证及分析后,结合该四家客户的资产结构、资产负债率、盈利能力及净资产数额等财务信息对各家客户应收款项坏账风险个别认定后,拟补计提2016年末应收票据坏账准备1,523.21万元,应收账款坏账准备8,708.94万元,合计补提坏账准备10,232.15万元。

  根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定,前述计提资产减值准备后,应追溯调整2016年财务报表数。

  2017年12月11日公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》、《关于2016年度财务报告前期会计差错更正的议案》。独立董事张亦春及唐予华对《关于2016年度财务报告前期会计差错更正的议案》发表了独立意见。根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定,公司拟对2016年度财务报告前期会计差错进行更正。

  以上事项1和事项2按会计差错更正,应追溯调整2016年财务报表数。调整后影响公司2016年期末合并资产负债表项目金额:应收票据-1,523.21万元,应收账款-7,356.34万元,递延所得税资产2,662.16万元,其他应付款8,868.17万元,未分配利润-15,085.56万元;

  调整后影响2016年度利润表项目金额:资产减值损失17,747.72万元,所得税费用-2,662.16万元;影响公司2016年度合并利润表净利润为-15,085.56万元。

  公司本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定的要求,公司对部分应收款项计提资产减值准备后,对2016年度财务报告前期会计差错进行更正,客观、公允地反映了公司的财务状况。我们(独立董事张亦春及唐予华)同意本次会计差错更正事项。

  公司本次会计差错更正符合《企业会计准则》等相关规定,董事会关于本次差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及公司《章程》等有关规定,我们同意本次会计差错更正事项。

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